Pourquoi investir dans une PME ?
L'avantage fiscal n'est pas l'unique raison qui rend l'investissement en PME intéressant.
Potentiel de croissance élevé
Les PME, surtout celles en phase d'expansion, peuvent offrir des rendements bien supérieurs à ceux des grandes entreprises. Elles ont, en effet, plus de marge de progression et peuvent croître rapidement si elles réussissent.
Diversification du portefeuille
Investir dans une PME permet de diversifier vos actifs en réduisant la dépendance vis-à-vis des grandes entreprises cotées en bourse. Cela peut offrir une meilleure protection contre les fluctuations des marchés.
Avantages fiscaux
De nombreux gouvernements encouragent l'investissement dans les PME avec des incitations fiscales. Cela permet de réduire votre impôt sur le revenu ou d'autres charges fiscales, augmentant ainsi le rendement net de votre investissement.
Ceci dit, vous ne pouvez investir en un claquement de doigts dans les PME. Vous devez respecter certaines conditions.
Les conditions pour investir dans une PME
Investir dans une PME nécessite de respecter certaines conditions liées à la structure et à la nature de l’entreprise. Ces conditions peuvent varier en fonction du type de PME (standard, innovante, ou de rupture), et de la réglementation en vigueur.
Cas général
Pour investir dans une PME classique, il faut s'assurer que l'entreprise respecte les critères suivants :
- Taille : elle doit employer moins de 250 salariés et réaliser un chiffre d'affaires inférieur à 50 millions d’euros, ou avoir un bilan total inférieur à 43 millions d’euros.
- Age : la PME doit généralement avoir moins de 8 ans d'existence pour bénéficier de certains avantages fiscaux.
- Nature de l’investissement : les particuliers investissant dans une PME peuvent bénéficier d’une réduction d'impôt sur le revenu. Par exemple, l’investissement dans une PME classique peut donner droit à une réduction allant jusqu’à 30% du montant investi.
Investir dans une PME JEI (Jeune Entreprise Innovante)
Une Jeune Entreprise Innovante (JEI) est une PME qui consacre une part importante de ses ressources à la recherche et développement (R&D). Les conditions spécifiques incluent :
- Dépenses en R&D : la PME doit consacrer au moins 15% de ses charges à des activités de R&D.
- Avantages fiscaux : les investisseurs peuvent bénéficier d'une réduction d’impôt sur le revenu allant jusqu’à 30%. En plus, ces entreprises bénéficient souvent d'exonérations de charges sociales pour leurs salariés affectés à la R&D et d'exonérations fiscales sur l'impôt sur les sociétés pour les premiers exercices bénéficiaires.
Investir dans une PME JEIR (Jeune Entreprise Innovante de Rupture)
La Jeune Entreprise Innovante de Rupture (JEIR) est une extension du statut JEI introduite en 2024. Ce statut est destiné aux entreprises qui consacrent une part encore plus importante de leurs dépenses à la R&D (au moins 30%). Les principales conditions pour une JEIR incluent :
- Investissement massif en R&D : la JEIR doit allouer plus de 30% de ses charges annuelles à la recherche et développement.
- Réduction fiscale pour investisseurs : les particuliers investissant dans une JEIR peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt particulièrement attractive de 50%, plafonnée à 50 000 € par foyer fiscal.
Investir dans une PME, le montant de l’avantage fiscal
Cas général
Dans le cadre de la réduction IR-PME (anciennement loi Madelin), l'investissement dans une PME permet de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu. Depuis janvier 2024, cette réduction est de 30 % du montant investi, avec un plafond d'investissement de 100 000 euros par foyer fiscal (50 000 euros pour une personne seule). Cela signifie que le montant maximal de réduction d'impôt possible est de :
- 30 000 euros pour un couple
- et 15 000 euros pour une personne seule.
Le cas d’une PME JEI
Pour les "Jeunes Entreprises Innovantes" (JEI), qui doivent consacrer au moins 15 % de leurs charges à la recherche et développement (R&D), l'investissement est encore plus attractif. La réduction d'impôt passe à 30 %, et les plafonds restent les mêmes (100 000 euros pour un couple et 50 000 euros pour une personne seule). Ce statut JEI est valable pour les entreprises de moins de 8 ans, souvent considérées comme ayant un fort potentiel de croissance.
Le cas d’une PME JEIR
Les "Jeunes Entreprises Innovantes de Rupture" (JEIR), bénéficient du taux de réduction d'impôt le plus avantageux : 50 %. Les plafonds d'investissement restent identiques (50 000 euros pour une personne seule, 100 000 euros pour un couple). Cela permet aux investisseurs de réduire leur impôt jusqu'à 50 000 euros sur 5 ans pour un foyer fiscal.
En résumé, investir dans une PME, et plus particulièrement dans une JEI ou JEIR, peut permettre de bénéficier d'importantes réductions fiscales, avec un avantage particulièrement accru pour les JEIR en raison de leur focus sur l'innovation de rupture.
Profiter de l’avantage fiscal des PME en investissant avec le Blast Club
Investir dans des PME via le Blast Club permet de bénéficier de plusieurs avantages fiscaux tout en soutenant le développement de jeunes entreprises prometteuses. Voici comment profiter de ces avantages :
- Réduction d'impôt sur le revenu (IR-PME) : en investissant dans des PME ou startups éligibles, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu allant jusqu'à 18% à 25% du montant investi (selon les dispositifs en vigueur), à condition de conserver les titres au moins cinq ans. Ce dispositif s'applique aux souscriptions au capital de PME lors de leur création ou d'une augmentation de capital.
- Plan d'Épargne en Actions (PEA-PME) : le Blast Club propose aussi d’investir à travers le PEA-PME, une enveloppe fiscale qui permet de bénéficier d'une exonération des plus-values après 5 ans de détention. Cela optimise la fiscalité des gains réalisés sur ces investissements, tout en offrant une grande flexibilité pour investir dans les PME et startups européennes.
- Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI) : le club propose aussi des investissements via des FCPI, qui offrent non seulement une réduction d'impôt mais aussi une gestion professionnelle de vos investissements dans un portefeuille diversifié de PME innovantes.
En rejoignant le Blast Club, vous accédez à des opportunités d’investissement dans des entreprises à fort potentiel, tout en optimisant votre fiscalité. Il est essentiel de bien respecter les critères et les obligations déclaratives pour bénéficier de ces avantages, notamment en déclarant vos souscriptions et en obtenant les justificatifs nécessaires lors de votre déclaration fiscale.